🧾 Corrispettivi Telematici

Il registro dei corrispettivi giornalieri: da dove arrivano le giornate, come si annota il protocollo, cosa passa nella liquidazione IVA

v 3.2 /corrispettivi Pacchetto Corrispettivi

📜 Riferimenti normativi

D.Lgs. 127/2015, art. 2 — I corrispettivi si memorizzano e si trasmettono all'Agenzia delle Entrate con il registratore telematico, oppure con la procedura «Documento commerciale online» del portale Fatture e Corrispettivi. NOX non trasmette: registra quello che è stato trasmesso.
Art. 24 DPR 633/72 — Il registro dei corrispettivi, con il totale di ogni giornata.
Art. 2220 c.c. — Registri e documenti si conservano per dieci anni: per questo una giornata registrata non sparisce.

1A cosa serve

La pagina Corrispettivi Telematici tiene il registro dei corrispettivi: una riga per ogni giornata di vendite al pubblico, con il totale, i pagamenti e l'IVA divisa per aliquota. Da qui le giornate passano nel registro IVA vendite e nella liquidazione.

⛔ Questa pagina registra i corrispettivi, non li trasmette. La trasmissione all'Agenzia la fa il registratore telematico con la chiusura giornaliera. Qui si annota il protocollo che l'apparecchio restituisce, così il registro resta allineato con quello che l'Agenzia ha ricevuto.

La voce si trova nella barra laterale, gruppo DICHIARATIVI & TELEMATICI, e compare quando il pacchetto Corrispettivi è attivo.

2Da dove arrivano le giornate

Origine	Come nasce la riga	IVA
Chiusura giornaliera della Vendita al banco	Da sola, quando un amministratore chiude la giornata del registratore. Porta la matricola, il numero di chiusura e il confronto fra il totale dell'apparecchio e quello venduto	Divisa per aliquota, calcolata sulle vendite vere del giorno, resi sottratti
Inserimento a mano con Nuovo	Per chi usa un registratore non collegato a NOX e ricopia i totali della chiusura	Divisa per aliquota, come la indichi riportandola dalla chiusura del registratore (sezione 5)

💡 Chi usa la Vendita al banco non inserisce niente a mano: le giornate arrivano con la chiusura, e l'IVA è già giusta per aliquota. Vedi il manuale Vendita al banco, sezione 9.

3La schermata

In alto si scelgono Anno (gli ultimi tre) e Mese; accanto compare il Totale mese. Sotto, una riga per giornata:

Colonna	Cosa contiene
N.	Il numero della riga nel registro dell'anno: uno solo per le giornate a mano, le chiusure del banco e le rettifiche, e un numero dato non torna
Data	Il giorno delle vendite (per una rettifica: il giorno in cui la si registra, con sotto il motivo)
Matricola RT	Il registratore, e sotto l'origine: chiusura del banco o inserita a mano
Contanti, Elettronico, Non Riscosso	Come è stato pagato il totale della giornata
Totale	Il corrispettivo della giornata (in negativo per una rettifica)
N.CF	Quanti documenti riportano il codice fiscale del cliente
Stato	DA TRASMETTERE, TRASMESSA, ACCETTATA o RETTIFICA (sezione 6)
Protocollo	Il protocollo telematico annotato, o un trattino se manca

In fondo alla riga ci sono i pulsanti: registra il protocollo sulle giornate da trasmettere (sezione 4), Rettifica sulle giornate trasmesse e il cestino sulle giornate da trasmettere e sulle rettifiche (sezione 9).

4Annotare il protocollo

Dopo la chiusura giornaliera il registratore trasmette i corrispettivi e restituisce un protocollo telematico. Finché il protocollo non è annotato, la giornata resta in BOZZA.

Esegui la chiusura giornaliera sul registratore (con la Vendita al banco: Chiusura giornaliera) e tieni a portata il protocollo restituito.
In Corrispettivi Telematici scegli anno e mese e trova la giornata in BOZZA.
Premi il pulsante Registra il protocollo della trasmissione già fatta dal registratore telematico, in fondo alla riga.
Scrivi il protocollo esattamente come l'hai ricevuto e conferma.
Alla seconda domanda scrivi la matricola del registratore, se vuoi; è facoltativa.
Compare «Trasmissione registrata con protocollo …» e la giornata passa in INVIATO.

⚠ Senza protocollo la trasmissione non si registra. Il protocollo va copiato da quello rilasciato dal registratore o dal portale dell'Agenzia: NOX non lo inventa e non lo recupera da solo.

5Inserire una giornata a mano

Serve solo a chi usa un registratore non collegato a NOX e ricopia qui i totali della chiusura.

Premi Nuovo. Si apre il riquadro Corrispettivo Giornaliero.
Scegli la Data: un giorno già passato (una giornata del futuro non si registra).
Scrivi i totali in Contanti, Elettronico e Non Riscosso: il Totale Giornata si calcola da solo.
In N. Cod. Fiscale scrivi quanti scontrini riportano il codice fiscale del cliente. In Matricola RT la matricola del registratore: è facoltativa, ma serve se il negozio ne ha più di uno.
In Totali per aliquota riporta dalla chiusura del registratore il totale di ogni aliquota o natura, IVA compresa. Per un'aliquota in più premi Aggiungi aliquota. Le aliquote sono quelle di legge (4, 5, 10, 22%); quello che non ha IVA si indica con la sua natura (N1 escluse, N2 non soggette, N3 non imponibili, N4 esenti…): lo «0%» da solo non si accetta.
Sotto compaiono i totali per aliquota e l'incassato. Quando coincidono, premi Salva: la giornata riceve il suo numero progressivo dell'anno e nasce da trasmettere (BOZZA).

⚠ I totali per aliquota devono fare esattamente l'incassato. Finché la somma non torna, la riga dei totali resta rossa e Salva resta spento: l'IVA si ricava da quei totali, e se non tornano con quanto incassato il registro sarebbe sbagliato. Una giornata senza vendite (negozio chiuso, ferie) si registra a zero, come fa la chiusura del registratore.

ℹ Una giornata già registrata non si inserisce di nuovo, nemmeno sopra una chiusura della Vendita al banco: verrebbe contata due volte nella liquidazione. Se indichi la matricola, il controllo riguarda quel registratore; senza matricola riguarda qualunque registrazione di quel giorno. E un periodo IVA già chiuso non accetta giornate nuove.

6Gli stati di una giornata

Stato	Cosa vuol dire
DA TRASMETTERE (BOZZA)	La giornata è registrata ma il protocollo non è ancora annotato: appena creata a mano, o appena arrivata dalla chiusura del banco. Se è sbagliata si annulla col cestino
TRASMESSA (INVIATO)	Il protocollo della trasmissione fatta dal registratore è annotato. Non si annulla più: si rettifica
ACCETTATA	Stato previsto per l'esito dell'Agenzia. Dalla schermata non si imposta: una giornata annotata resta TRASMESSA, e si rettifica allo stesso modo
RETTIFICA	Una riga in negativo che corregge una giornata trasmessa (sezione 9). Non è trasmessa: se è sbagliata si annulla

7Le regole che proteggono il registro

Una giornata, una chiusura. La Vendita al banco rifiuta di chiudere due volte lo stesso giorno sullo stesso registratore, e rifiuta di chiudere un giorno per cui c'è già una giornata inserita a mano senza matricola: la giornata verrebbe contata due volte. Per rifarla, prima si annulla quella esistente.
Una giornata trasmessa non si toglie. Se ha un protocollo, NOX rifiuta di annullarla: il registro non direbbe più quello che l'Agenzia ha ricevuto. Un errore su un corrispettivo trasmesso si corregge con una rettifica (sezione 9).
Niente sparisce. Una giornata annullata resta nell'archivio con la data e chi l'ha annullata, e smette di contare nei totali.
Il protocollo si annota solo su una giornata da trasmettere. Una giornata già TRASMESSA non si riannota.
Il periodo IVA chiuso non si tocca. In un periodo già liquidato e chiuso non si inserisce una giornata, non si data una rettifica e non si annulla niente: si rettifica in un periodo aperto.

8Registro IVA e liquidazione

Ogni giornata non annullata entra nel registro IVA vendite, una riga per aliquota con la dicitura «Corrispettivi del giorno», e la sua IVA si somma a quella delle fatture nella liquidazione IVA.

⚠ Nella liquidazione entrano anche le giornate da trasmettere. Lo stato dice se il protocollo è annotato, non se la giornata conta: una giornata sbagliata in bozza pesa già sull'IVA del periodo, finché non la annulli.

La giornata entra anche in prima nota. Una giornata inserita a mano scrive Dare Cassa (contanti), Banca (pagamenti elettronici) e Crediti verso clienti (il non riscosso, che cassa non è), Avere Ricavi e IVA a debito. L'imposta si prende dalle aliquote della chiusura, non si riscorpora al 22% su un totale unico.

In un esercizio contabile chiuso (Contabilità › Esercizi contabili) la prima nota non riceve più scritture, e per questo una giornata o una rettifica con data in quell'anno non si registra: il messaggio dice «l'esercizio … è chiuso: riaprilo o usa una data dell'anno aperto» e nel registro non entra niente. Lo stesso vale per la chiusura della giornata dalla Vendita al banco. Prima di registrare una giornata di un anno chiuso, l'amministratore lo riapre (col motivo). Lo storno di una giornata annullata porta la data di oggi.

⚠️La chiusura che arriva dalla Vendita al banco non si registra una seconda volta. Le vendite al banco entrano in prima nota una per una, al momento dell'emissione: registrare anche la chiusura vorrebbe dire contare gli stessi soldi due volte. Quando la salta, NOX lo dice.

Annullare una giornata non cancella la sua scrittura: la storna, con la data del giorno in cui la annulli. Una rettifica in prima nota è lo specchio della giornata: Avere Cassa/Banca nella stessa proporzione dei pagamenti del giorno, Dare Ricavi e Dare IVA a debito.

9Rettificare e annullare

Una giornata da trasmettere sbagliata: si annulla

Sulle giornate da trasmettere c'è il cestino. Annullata, la giornata esce dal registro IVA e dalla liquidazione e la sua scrittura in prima nota viene stornata; resta nell'archivio con chi l'ha annullata. Poi la si reinserisce giusta.

Una giornata trasmessa sbagliata: si rettifica

Sulla riga della giornata trasmessa premi Rettifica: si apre il riquadro della rettifica.
Scrivi cosa si corregge e perché (obbligatorio: fra sei mesi è l'unica cosa che spiega la riga).
La data della rettifica è oggi; puoi cambiarla, ma non prima del giorno che correggi e non in un periodo IVA chiuso.
L'importo, IVA compresa: lascialo vuoto per rettificare tutto quello che resta della giornata, oppure scrivi la parte (es. 1.234,50).
Premi Registra la rettifica: nasce una riga in negativo, con l'IVA divisa fra le aliquote come nel giorno originale, che entra nel registro IVA e nella liquidazione del periodo della sua data.

⚠ La somma delle rettifiche non supera la giornata. Su una giornata da 122 € già rettificata per 100 € si possono rettificare al massimo 22 €; quando è rettificata per intero, NOX lo dice e non ne accetta altre. Una rettifica sbagliata si annulla col cestino (con lo storno in prima nota) e si rifà.

ℹ La rettifica entra nel registro e nella liquidazione, ma non viene trasmessa: se serve anche una trasmissione correttiva all'Agenzia, quella si fa dal registratore o dal portale. Una giornata con rettifiche non si annulla: prima si annullano le rettifiche.

10Cosa questa pagina non fa

Non trasmette all'Agenzia: lo fa il registratore telematico.
Non imposta gli esiti dell'Agenzia (accettata o scartata).
Non gestisce la ventilazione dei corrispettivi (art. 24 c.3 DPR 633/72): ogni giornata si registra col totale per aliquota.

?Domande frequenti

Ho premuto il pulsante del protocollo, ma il protocollo non ce l'ho.

Annulla la finestra: senza protocollo la trasmissione non si registra. Il protocollo lo restituisce il registratore con la chiusura giornaliera, oppure il portale Fatture e Corrispettivi dell'Agenzia.

La chiusura fatta dalla Vendita al banco non compare.

Controlla anno e mese in alto. Se la giornata non c'è, la chiusura non è stata eseguita da Vendita al banco → Chiusura giornaliera, o non è andata a buon fine.

Perché la giornata resta da trasmettere (BOZZA)?

Perché manca il protocollo. Annotalo come nella sezione 4 e passa in TRASMESSA.

Ho inserito una giornata sbagliata. Come la correggo?

Se è ancora da trasmettere, annullala col cestino e reinseriscila. Se è già trasmessa, si corregge con una rettifica (sezione 9). Fallo prima della liquidazione del periodo: anche in bozza la giornata conta nell'IVA (sezione 8).

Cosa scrivo in N. Cod. Fiscale?

Il numero di scontrini della giornata che riportano il codice fiscale del cliente, per esempio per la detrazione delle spese. Non il codice fiscale.

Vendo al 10% e al 22%. Come inserisco la giornata?

Aggiungi una riga per ogni aliquota, ognuna con il suo totale IVA compresa, come li riporta la chiusura del registratore. L'IVA viene ricavata per aliquota.

Perché il pulsante Salva è spento?

Perché i totali per aliquota non fanno esattamente contanti, elettronico e non riscosso. Controlla le cifre sulla chiusura del registratore: la riga dei totali diventa verde quando coincidono.

Mi dice che il giorno è già registrato.

Quel giorno c'è già una giornata, inserita a mano o arrivata dalla chiusura della Vendita al banco: il messaggio indica quale. Se il negozio ha due registratori, indica la matricola di quello che stai inserendo.

Il totale del mese è diverso da quello del registratore.

Nelle giornate che arrivano dal banco i resi sono già sottratti. Se la differenza è su una giornata inserita a mano, confronta i totali con lo scontrino di chiusura dell'apparecchio.